消費税計算

使い方

上のボタンで「税抜 → 税込」か「税込 → 税抜」を選び、金額を入れると、消費税額・税込金額・税抜金額が同時に表示されます。計算ボタンはなく、入力を変えるとその場で結果が変わります。金額は「1,980」のようにカンマ付きでも、全角の数字でもかまいません。

1つの金額

税率を「10%（標準）」「8%（軽減）」から選びます。税率が変わったときや、別の税率で計算したいときは「任意の税率」を選んで、7.5 のように小数も入れられます。端数処理は、切り捨て・四捨五入・切り上げから選べます（初期値は切り捨て）。

複数行の合計

品名（空でもかまいません）・金額・税率を1行ずつ入れると、税率ごとの小計と合計が表示されます。行は最大50行まで増やせます。「税率ごとにまとめて端数処理」と「1品ごとに端数処理して足す」の2つの方法の結果を並べて表示し、税額に差が出たときはその金額も示します。結果は、文章としても、表計算ソフトに貼り付けやすいタブ区切りの表としてもコピーできます。

入力した金額や品名は、このブラウザの中だけで計算していて、外部には送信しません。保存するのは税率や端数処理などの設定だけで、金額や品名は保存しません。

税込・税抜の計算式

税込から税抜を求めるときは、まず「税込 ÷ （1 ＋ 税率）」の端数を処理して税抜金額を決め、そのあとで「税込 － 税抜」を税額とします。たとえば税込2,138円（8%）なら、2,138 ÷ 1.08 ＝ 1,979.6…円となり、切り捨てなら税抜1,979円・税額159円です。

このツールは、金額と税率を分数にして計算し、最後に端数を処理しています。小数で計算したときに起きる「0.1 ＋ 0.2 が 0.30000000000000004 になる」ような誤差は出ません。たとえば税抜1,980円の10%は、ちょうど198円と計算されます。

軽減税率8%の対象

軽減税率の8%は、一般に、お酒を除く飲食料品と、定期購読している新聞（週2回以上発行されるもの）が対象とされています。ただし、同じ食べ物でも、お店で食べる外食や、ケータリング・出張料理のように、扱いが分かれるものがあります。持ち帰りや宅配、イートインのあるお店での扱いなど、細かい線引きはここで断定できません。迷ったときは、国税庁が公表している最新の案内（軽減税率制度の資料やQ&A）で確認してください。

消費税の税率は、法律の改正で変わることがあります。変わった場合や、対象外の税率で計算したいときは、「任意の税率」に入れて計算できます。

端数処理の考え方

消費税額は、計算すると1円未満の端数が出ることがあります。この端数をどう処理するかは、切り捨て・四捨五入・切り上げのどれかを事業者が選べます。取引先との取り決めや、会社のルール、請求書のひな形に合わせるのが基本です。

• 切り捨て：端数を捨てる。お店の値札や請求書でよく見られます。
• 四捨五入：0.5円以上は切り上げ、未満は切り捨てる。
• 切り上げ：端数があれば1円増やす。

どれを選んでも、「税抜 ＋ 税額 ＝ 税込」の関係は崩れません。このツールのマイナスの結果は、数の大きさに対して端数処理を行います。

税率ごとにまとめるか、1品ごとか

複数の品を合計するときは、「1品ごとに端数処理して足す方法」と「税率ごとに合計してから端数処理する方法」で、税額が1円ずつずれることがあります。たとえば税抜105円の品を3つ買うとき（10%・切り捨て）、1品ごとなら10円×3＝30円、税率ごとにまとめれば315円×10%＝31.5円で31円です。一般に、請求書は税率ごとに1回の端数処理を行う方法が基本とされています。複数行の合計では、2つの方法を並べて確認できます。

インボイス制度との関係

インボイス制度（適格請求書等保存方式）では、請求書に、税率ごとに区分した合計の税抜（または税込）金額と、税率ごとの消費税額を書くことが求められます。その消費税額の端数処理は、1枚の請求書につき、税率ごとに1回とするのが一般的な説明です。このツールの「税率ごとにまとめて端数処理」は、この考え方に合わせた計算です。

ただし、請求書の書き方や、適格請求書の要件、お店の事情に応じた扱いは、ここでは判断できません。個別の判断は、税理士や税務署にご相談ください。

免責事項

このツールの結果は、計算の目安です。実際の請求額や、税務上の取り扱い（申告・仕訳・インボイスの記載など）は、取引の内容や最新の法令によって変わることがあります。大切な書類や申告には、必ず専門家や税務署の案内で確認してください。

よくある質問

計算結果は目安です。税務上の判断は、税理士や税務署などの専門家にご確認ください。